Diferenciar la inspección del procedimiento penal
No toda discrepancia tributaria constituye un delito fiscal. Revisamos notificaciones, informes y antecedentes para comprender la conducta que se atribuye, los periodos afectados y la situación de la persona o empresa.
Documentación tributaria y actividad real
Las declaraciones, los registros contables y los soportes de las operaciones son relevantes para preparar la defensa. Analizamos la documentación disponible y valoramos la coordinación con los profesionales tributarios que hayan intervenido.
Responsabilidad y siguientes actuaciones
Estudiamos la posición de los contribuyentes y, cuando corresponda, de sus administradores o representantes. La estrategia depende del expediente, de los hechos y del momento procesal; las posibles decisiones se valoran de forma individual.
Documentación útil para el primer contacto
- Notificaciones y expediente tributario.
- Declaraciones y documentación de las operaciones.
- Identificación de los periodos investigados.